ritenute d'acconto dicembre

[FabioC]

Ho un problema.

Sono un professionista.

Per le fatture di dicembre 2005 alcuni clienti hanno pagato le ritenute a dicembre stesso, altri anche a gennaio 2006.

Un cliente che ha pagato a Gennaio 2006, mi dice che nel suo certificato dei compensi relativi al 2005 e delle ritenute nn pùo inserire quelle fatture perché il pagamento della ritenuta è avvenuto nel 2006.

Di conseguenza io non posso dedurre in dichiarazione quelle ritenute relative al mese di dicembre per cui è stata pagata la ritenuta a gennaio 2006....ma lo potrò fare solo nel 2007!!!

E' vero??

Il problema è che ho già pagato (o meglio compensato visto che sono a credito) l'F24 ed ho utilizzato anche quelle ritenute per il calcolo nella dichiarazione (che ancora nn ho presentato) e compensare con IRAP, addizionali etc.

Se è davvero così come posso fare per rimediare all'errore???

Grazie.

[FabioC]

Nel frattempo mi sono informato presso l'agenzia delle entrate:

allora al call center mi dicono che le ritenute pagate a gennaio (per le fatture di dicembre) fino al 12 sono deducibili, tra il 12 e il 16 no e vanno scomputate poi nel 2007!!

all'agenzia delle entrate della mia città ho telefonato e li mi dicono (fino a contrordine) che invece essendo ritenute di competenza 2005 me le posso scalare............come poi ho fatto con f24 a saldo 0!

Non ci capisco più niente.....ognuno dice la sua. Vorrei almeno sapere come comportarmi in modo tale da eventualmente annullare l'f24 a saldo 0 e rifarne un altro corretto se davvero le cose stanno così!

Ma non è capitato a nessun altro il mio caso???

[perez]

FabioC

Nel frattempo mi sono informato presso l'agenzia delle entrate:

allora al call center mi dicono che le ritenute pagate a gennaio (per le fatture di dicembre) fino al 12 sono deducibili, tra il 12 e il 16 no e vanno scomputate poi nel 2007!!

all'agenzia delle entrate della mia città ho telefonato e li mi dicono (fino a contrordine) che invece essendo ritenute di competenza 2005 me le posso scalare............come poi ho fatto con f24 a saldo 0!

Non ci capisco più niente.....ognuno dice la sua. Vorrei almeno sapere come comportarmi in modo tale da eventualmente annullare l'f24 a saldo 0 e rifarne un altro corretto se davvero le cose stanno così!

Ma non è capitato a nessun altro il mio caso???

i tuoi redditi vanno x cassa: se ti hanno pagato a dicembre 2005 la ritenuta andava versata entro 16 gennaio 2006 e ti devono certificare il compenso come reddito 2005.
Tutto quello che ti e' stato pagato nel 2005 ti deve essere certificato come reddito relativo al 2005

[FabioC]

E' quello che penso anche io ma mi hanno fatto venire dei dubbi.

Tra l'altro l'impresa (o meglio il suo commercialista..) che non mi ha messo nel certificato le due fatture di dicembre dovrebbe includerle nel suo 770.....ma se nn lo fa??

Devo insistere quindi e lasciare così com'é il mio f24 in cui ho tenuto conto anche di quelle ritenute?

Grazie per il vostro aiuto.

[perez]

FabioC

E' quello che penso anche io ma mi hanno fatto venire dei dubbi.

Tra l'altro l'impresa (o meglio il suo commercialista..) che non mi ha messo nel certificato le due fatture di dicembre dovrebbe includerle nel suo 770.....ma se nn lo fa??

Devo insistere quindi e lasciare così com'é il mio f24 in cui ho tenuto conto anche di quelle ritenute?

Grazie per il vostro aiuto.

In teoria e' come dici tu........
ma ti ha pagato con bonifico/assegno o in contanti?

[perez]

perez

In teoria e' come dici tu........
ma ti ha pagato con bonifico/assegno o in contanti?

in caso di controllo una delle prime cose che chiedono sono le certificazioni...se ti hanno pagato con bonifico loro sono in torto (ce la traccia del bonifico) perche' dovevano pagare la ritenuta a gennaio, certificarti il compenso nel 2005 e inserire nel 770/06 (periodo d'imposta 2005) la ritenuta
se ti hanno pagato in contanti loro posso dire di averti pagato a gennaio percio' ti certificano il compenso l'anno prox e inseriscono la ritenuta nel 770/07

[i2m4y]

La procedura corretta del tuo committente sarebbe quella di inserire nella tua certificazione relativa al 2005 le ritenute sui compensi a te erogati a dicembre 2005 e, per norma di legge, versate entro il 16 gennaio 2006.
Nel qual caso tu potresti scomputarle in dichiarazione dei redditi.

In effetti un eventuale pagamento "senza traccia" (in contanti) lascerebbe aperta la strada di un posticipo nelle certificazioni...., ma forse comunque genererebbe una mancata quadratura nella contabilità di cassa del tuo committente.

Cercherei di spiegare la situazione e sitermare direttamente con il committente.

PS consiglio di non "spendere crediti" che non quadrano con le certificazioni finchè non si sono sitemate/approfondite tali incongruenze.

Paolo

[FabioC]

Grazie mille a tutti per il vostro aiuto.

Vedrò il da farsi.

[FabioC]

Ah....dimenticavo.

E comunque mi hanno pagato con assegni.....lo fanno sempre. Tutte le fatture di dicembre 2005 soggette a ritenuta hanno una traccia.

grazie ancora.