+ Rispondi alla Discussione
Risultati da 1 a 15 di 15

rit.acc.

Ultimo Messaggio di Contabile il:
  1. #1
    User Newbie
    Data Registrazione
    Sep 2007
    Messaggi
    7

    rit.acc.

    Ho un dubbio sulla compilazione della certificazione della Rit.Acc a professionista:
    Ricevo fattura a Gennaio 2007 con descrizione es: prestazioni prof. relativa a Dicembre 2006.
    Pago la fattura a Gennaio; la Rit.Acc a Febbraio, su F24 nel campo anno di riferimento devo mettere 2006 o 2007.
    Ti ringrazio tantissimo della risposta è la prima volta e mi è venuto il dubbio atroce di aver sbagliato.

  2. #2
    Banned L'avatar di Contabile
    Data Registrazione
    Jun 2007
    Località
    Gioia Tauro
    Messaggi
    785
    In che data hai effettuato il pagamento? Sul mod F24 di febbraio hai indicato anno di riferimento 2006 o 2007?

  3. #3
    User Newbie
    Data Registrazione
    Sep 2007
    Messaggi
    7
    Ho pagato la rit.acc. il 16/02/07 e ho indicato anno di riferimento 2006

  4. #4
    Banned L'avatar di Contabile
    Data Registrazione
    Jun 2007
    Località
    Gioia Tauro
    Messaggi
    785
    Intendevo il pagamento della prestazione con che data lo hai eseguito.

  5. #5
    User
    Data Registrazione
    Sep 2007
    Messaggi
    13
    Il professionista segue il principio di cassa, per cui il suo reddito si forma in base alle parcelle incassate nell'anno. Diverso è il discorso dell'IVA, in quanto la disciplina è per competenza, e quindi l'imponibilità è legata alla data di emissione del documento. La ritenuta d'acconto va pagata entro il 16 del mese successivo AL PAGAMENTO della fattura. Ne consegue che, per la fattura emessa a dicembre 2006 e riscossa a gennaio 2007 il professionista avrà imponibilità Iva nel 2006 e tassazione nel 2007. La ritenuta d'acconto è stata correttamente pagata il 16/2, ma andava indicato come anno il 2007, in quanto fa parte del reddito prodotto dal professionista nel 2007 (data dell'incasso).
    Saluti

    antonio

  6. #6
    Banned L'avatar di Contabile
    Data Registrazione
    Jun 2007
    Località
    Gioia Tauro
    Messaggi
    785
    TITTA cortesemte segnala la data di pagamento e se hai effettuato il pagamento a mezzo assegno o altro. Grazie.

  7. #7
    Banned L'avatar di Contabile
    Data Registrazione
    Jun 2007
    Località
    Gioia Tauro
    Messaggi
    785
    Concordando con quanto postato da flymix ma nel caso di specie è possibile che il tutto debba ricondursi all'anno 2006 e non 2007.
    Mi spiego.

    Il principio di cassa pone un problema applicativo in presenza di pagamento con assegno.

    Il compenso percepito mediante assegno bancario si considera riscosso al momento della ricezione materiale dell'assegno, senza alcuna rilevanza del momento dell'incasso.
    In merito c'è una circolare che appena ritrovo la posto.

    Per tornare alla richiesta del post.

    Supponiamo che la fattura ricevuta nel 2007 sia datata 2006, essendo rilevante il momento della ricezione dell'assegno e non il momento dell'incasso, difficilmente tra qualche anche il percettore la somma si ricorderà se ha ricevuto nel 2006 o nel 2007 l'assegno (salvo una diligentissima tenuta della contabilità). Il fatto che la ritenuta sia stata versata in data 16 febbraio e sia stato indicato 2006 può essere considerato come tardivo versamento e pagare la relativa sanzione nel momento in cui sarà accertato il tutto.

    Mi rendo conto che ci sono troppi ma e se; ma la risposta salvo che non venga il tutto più dettagliato (come dati da parte di TITTA) non è univoca.

  8. #8
    User Newbie
    Data Registrazione
    Sep 2007
    Messaggi
    7
    Ho pagato con assegno a Gennaio 2007 ed è susseguita fattura con stessa data.

  9. #9
    Banned L'avatar di Contabile
    Data Registrazione
    Jun 2007
    Località
    Gioia Tauro
    Messaggi
    785
    E' una competenza tutta 2007.
    Devi a questo punto procedere alla richiesta di correzione dell'indicazione dell'anno sul mod F24 pagato a febbraio.
    Basta fare una semplice richiesta all'Agenzia delle Entrate di competenza per farsi correggere il modello. Copia dell'F24 pagato va allegata alla richiesta di correzione.

  10. #10
    User Newbie
    Data Registrazione
    Sep 2007
    Messaggi
    7
    Forse è meglio che faccia un es: FT.n.... del 12.01.07 pagamento lo stesso giorno a mezzo ass.banc.
    Descrizione: consulenza del mese di Dicembre 2006
    pago rit.acc. tramite F24 il 16.02.07, fin qui tutto apposto;
    nella sezione anno di riferimento dell'F24 ho messo anno 2006 riferendomi alla consulenza. Spero di essermi spiegata un po meglio.

  11. #11
    User Newbie
    Data Registrazione
    Sep 2007
    Messaggi
    7
    ok ma incorro in qualce sanzione?

  12. #12
    Banned L'avatar di Contabile
    Data Registrazione
    Jun 2007
    Località
    Gioia Tauro
    Messaggi
    785
    No nessuna sanzione! Trattasi di errore formale!

  13. #13
    User Newbie
    Data Registrazione
    Sep 2007
    Messaggi
    7
    Ringrazio tutti per i chiarimenti.
    Vi saluto al prossimo "problema"

  14. #14
    User
    Data Registrazione
    Sep 2007
    Messaggi
    13
    Citazione Originariamente Scritto da Contabile Visualizza Messaggio
    Il compenso percepito mediante assegno bancario si considera riscosso al momento della ricezione materiale dell'assegno, senza alcuna rilevanza del momento dell'incasso.
    Mi piace questo mestiere perchè è semplice: basta tenere conto di 200 variabili correlate tra loro ed il gioco è fatto!!!

  15. #15
    Banned L'avatar di Contabile
    Data Registrazione
    Jun 2007
    Località
    Gioia Tauro
    Messaggi
    785
    In merito vi è questa sentenza.

    C.T.C. sez. XIV, 18 gennaio 1996, n. 106

+ Rispondi alla Discussione

^ Permessi di Scrittura

  • Tu non puoi inviare nuove discussioni
  • Tu non puoi inviare risposte
  • Tu non puoi inviare allegati
  • Tu non puoi modificare i tuoi messaggi
  •  
  • Il codice BB è Attivato
  • Le faccine sono Attivato
  • Il codice [IMG] è Attivato
  • Il codice [VIDEO] è Attivato
  • Il codice HTML è Disattivato
  • Trackbacks Attivato
  • Pingback Attivato
  • Refback Attivato

SEO by vBSEO 3.6.0 PL2 ©2011, Crawlability, Inc.