acconto 2012...quanto sara?

[merovingi0]

Ciao a tutti, ho un po di dubbi e passo subito al solo:

se nel 2011 ho questi dati:

fatturato: 15.000
costi: 2.000

la mia contabilita a grandi linee sara:

(fatturato - costi) - 46.72% =
(15.000 - 2000) - 6073,60 = 6926,40

46.72% sarebbe: 20% di imposta sostitutiva + 26.72% di inps

ai 6073,60 sottraggo la ritenuta d'acconto gia pagata (15.000-20%=3.000), quindi a giugno quando si fa la dichirazione dovrei pagare 3.073,60 per quanto riguarda il 2011, ma per gli acconti del 2012 quanto dovro pagare?

non ho capito molto con i cambi che ci sono stati da gennaio

[Marc77]

Premesso che il calcolo che hai indicato è molto spannometrico in quanto hai "mescolato" contributi INPS e imposta sostitutiva (che peraltro va versata al netto dei contributi previdenziali), in sintesi per i "nuovi minimi" mi pare che non cambi nulla nelle procedure. Per i versamenti INPS è come l'anno scorso, per l'imposta sostitutiva a Giugno verserò il saldo per il 2011 e il primo acconto per il 2012 (5% del 40% reddito imponibile 2011) e a Novembre il secondo acconto dell'imposta sostitutiva.

Aggiungo però che non ho ancora esaminato attentamente la questione e potrebbero essermi sfuggite nuove disposizioni che modificano lle procedure.

[merovingi0]

ciao grazie per la risposta, ma i miei calcoli sono sbagliati?
se hai tempo e voglia mi riscriveresti i calcoli che sono sbagliati?

quindi si anticipa solo l'imposta sostitutiva per l'anno successivo?
il 5% del 40% a giugno e a novembre sempre il 5% del 40%?


nell'esempio fatto sopra a giugno dovrei versare come acconto circa 138€ ? ma non si fa anche l'acconto dell'inps per il 2012?

ho le idee un po confuse

[Marc77]

Certo a giugno dovrai pagare il saldo INPS per il 2011 e l'anticipo per il 2012 (come dicevo per quello nulla è cambiato).
Con riferiemnto ai dati del tuo post sarebbe:
15000 - 2000 = 13000 (imponibile INPS)
INPS dovuta per 2011: 13000*26,72% = 3473,6 €

Saldo da pagare a giugno 3473,6 - anticipi Inps già versati nel 2011 = X

Imposta sostitutiva per il 2011: (15000 - 2000 - versamenti INPS) * 20%= Y

Ritenute d'acconto operate nel 2011 = Z

Saldo Imposta Y-Z = K (se hai fatturato solo- o quasi- con sostituti che ti hanno trattenuto la R.A. K sarà negativo).
Se K è negativo e vai a credito puoi compensare tale credito con l'INPS da versare.

Circa il saldo e gli anticipi dell'imposta sostitutiva (per il 2012 5%), se nel 2011, come dicevo, ti hanno già operato le R.A. sulle fatture andrai, presumibilmente, in credito d'imposta e non dovrai versare nè saldo nè anticipi. Nel caso invece che le Ritenute d'Acconto siano inferiori al dovuto (è il caso di fatture ai privati che non possono versare la R.A.) e dovessi essere in debito d'imposta dovrai versare il saldo e gli acconti anche per l'imposta sostitutiva.

Questa ipotesi si riferisce a professionista senza cassa previdenziale di categoria.

[merovingi0]

quindi, sempre nel mio caso:

saldo da pagare a giugno= 3473,6
imposta sostitutiva= 1905,28

Ritenute d'acconto operate nel 2011 = 3000

saldo imposta = 1905.28 - 3000 = -1094,72

quindi io devo pagare 3473.6 di inps e sono a credito di 1094.72 e alla fine verso 2378.88 di inps? perchè dici che non verso neanche anticipi? alla fine anche se sono a credito qualcosa devo versare. no?

[Marc77]

merovingi0

quindi, sempre nel mio caso:

saldo da pagare a giugno= 3473,6
imposta sostitutiva= 1905,28

Ritenute d'acconto operate nel 2011 = 3000

saldo imposta = 1905.28 - 3000 = -1094,72

quindi io devo pagare 3473.6 di inps e sono a credito di 1094.72 e alla fine verso 2378.88 di inps? perchè dici che non verso neanche anticipi? alla fine anche se sono a credito qualcosa devo versare. no?

1)I contributi INPS dovuti per il 2011 sono 3473,6 euro, il saldo da versare a giugno è ovviamente 3473,6 meno quanto già versato di acconto nel 2011 ( e naturalmente potrai far valere il credito di imposta)!
2) Nel calcolo dell'imposta sostitutiva relativa al 2011 (Y) vanno dedotti tutti i contributi INPS versati nel 2011!
3) Ho scritto che "Certo a giugno dovrai pagare il saldo INPS per il 2011 e l'anticipo per il 2012 (come dicevo per quello nulla è cambiato)."
Quando dicevo che non dovrai versare nè saldo nè anticipi mi riferivo all'imposta sostitutiva, visto che nel 2011 sei andato a credito!

[merovingi0]

quindi in soldoni, avendo aperto la partita iva nel 2011

dovro pagare 3473,6 di Inps

imposta sostitutiva 1905,28

Ritenuta d'acconto gia pagata: 3000

quindi alla fine dovro pagare: 3473,6 + 1905,28 - 3000 = 2378,88 per quanto riguarda il 2011, questi 2378,88 sarebbero il mio INPS relativo al 2011?

per quanto riguarda l'acconto per il 2012 quanto dovro pagare?