Windows ME è un sistema operativo a 32 bit. Le basi di Windows ME (Millennium Edition) sono fondamentalmente quelle di Windows 98. Le differenze, rispetto alla precendente versione di Microsoft sono poche ma sostanziali come ad esempio Windows Media Player e Internet Explorer 5.5. Purtroppo la pecca di questo sistema operativo sono i continui crash che non permettono un utilizzo costante di programmi più complessi. I continui crash erano dovuti all'utilizzo di driver sviluppati per Windows 98 ed utilizzati con questo Sistema Operativo. Graficamente Windows ME era migliore rispetto Windows 98 in quanto vennero migliorati l'aspetto delle icone e i colori utilizzati dal sistema operativo.
In molti hanno ritenuto questo Sistema Operativo un semplice aggiornamento, riuscito male, di Windows 98 mentre altri l'hanno definito come la peggior versione di Windows 3.1. Questo era il primo Sistema Operativo Microsoft non basato su MS-DOS.
Uno dei programmi introdotti da Windows ME che fece scalpore fu Windows Movie Maker che permetteva l'editing video nel formato WMV. Windows ME fu il primo Sistema Operativo a supportare il "punto di ripristino" utilizzato oggi da Microsoft Windows XP.
Altra importante novità fu il supporto nativo per le pen drive USB, mentre nel predecessore Windows 98SE bisognava installare il driver per ogni apparecchio.